YC/T 528-2015 卷烟工厂内部控制管理指标体系

ICS65.160

X85

备案号:—

491712015

中华人民共和国烟草行业标准

/—

YCT5282015

卷烟工厂内部控制管理指标体系

Indexsstemforinternalcontrolmanaementofciarettefacto

yggy

2015-01-26发布2015-02-15实施

国家烟草专卖局发布

/—

YCT5282015

前言

本标准按照/—给出的规则起草。

GBT1.12009

本标准由国家烟草专卖局提出。

(//)。

本标准由全国烟草标准化委员会企业分技术委员会SACTC144SC4归口

:、、

本标准起草单位浙江中烟工业有限责任公司国家烟草专卖局经济运行司张家口卷烟厂有限责

、、、、

任公司广西中烟工业有限责任公司广东中烟工业有限责任公司甘肃烟草工业有限责任公司河南中

、、、

烟工业有限责任公司四川中烟工业有限责任公司安徽中烟工业有限责任公司贵州中烟工业有限责

任公司。

:、、、、、、、、、、

本标准主要起草人张思荣刘艳万里鹏李胜男倪雄军张立新章军何佩谢丽赵继俊

、、、、、、、、、、、、、

王海涛郭俊杰李江宁杜孝文李显万黄俊晖牟怀斌陈永生邵宏杰张国平何强洪艳王光举

、、、、。

周家采何小敏朱林晏飞唐高东

Ⅰ

/—

YCT5282015

卷烟工厂内部控制管理指标体系

1范围

本标准规定了卷烟工厂内部控制管理指标体系建立的要求。

本标准适用于卷烟工厂的内部运营和管理。

2规范性引用文件

。,

下列文件对于本文件的应用是必不可少的凡是注日期的引用文件仅注日期的版本适用于本文

。,()。

件凡是不注日期的引用文件其最新版本包括所有的修改单适用于本文件

/质量管理体系基础和术语

GBT19000

/—卷烟制造过程能力测评导则

YCT2952009

3术语和定义

/界定的以及下列术语和定义适用于本文件。

GBT19000

3.1

指标index

,。

衡量目标的单位或方法是对目标的一般性描述

3.2

内部控制管理指标体系indexsstemforinternalcontrolmanaement

yg

,。

由若干能够客观系统地反映卷烟工厂生产运营状况并且内部可控的指标所组成的整体

:。

注内部控制管理指标体系简称为内控指标体系

4构建内控指标体系的基本原则

4.1全面性

,、、

内控指标体系的建立应从卷烟工厂承担的职能和运行管理的实际出发全方位全流程全要素地

,。

评价剖析影响卷烟工厂内部控制有效性的各个因素并根据各个因素确立完整的指标体系

4.2系统性

,

内控指标体系的建立应把卷烟工厂内部控制各个组成部分作为一个有机联系的系统对各种因素

、、。

的属性以及相互影响相互制约的关系进行系统梳理归类

4.3先进性

,,

内控指标体系的建立要针对卷烟工厂发展的现状和未来的发展状况结合烟草行业对标创优精益

,。

管理等要求有利于引导卷烟工厂提升基础管理水平

1